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Reporte de ejemplo

Mira cómo es una revisión mensual para la dirección.

Un ejemplo de cinco páginas para una distribuidora ficticia con ventas anuales de unos US$15M. Es el entregable de la semana 4 de cada ciclo.

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Ejemplo ilustrativo con datos ficticios. No es un caso de cliente.

La historia de este ejemplo

Las ventas superaron el presupuesto. La utilidad bruta casi no se movió.

En el mes del ejemplo, las ventas van por encima del plan y la dirección está tranquila. La revisión muestra por qué esas ventas adicionales no llegaron a la utilidad bruta, y qué está por pasar con la caja.

Ventas
$1.28M
+6.0% vs. presupuesto
Margen bruto
31.5%
−1.7 pts vs. presupuesto
EBITDA
$91K
7.1% de las ventas (presupuesto 8.4%)
Caja al cierre del mes
$253K
Mínimo a 13 semanas: $167K, semana 9

Utilidad bruta: del presupuesto al real

Marzo, miles de US$. Cambio frente al presupuesto por factor.

Utilidad bruta: del presupuesto al realFrente a una utilidad bruta presupuestada de $400K, el volumen sumó $31K y el precio $13K; los descuentos restaron $34K, la mezcla $4K y el costo unitario $4K. Cambio neto +$2K, hasta $402K.Volumen: +31+31VolumenPrecio: +13+13PrecioDescuentos: −34−34DescuentosMezcla: −4−4MezclaCosto unitario: −4−4CostounitarioCambio neto: +2+2Cambioneto
El volumen y el precio sumaron utilidad bruta. Los descuentos se llevaron casi todo.

Proyección de caja a 13 semanas

Caja proyectada al final de cada semana, miles de US$.

Proyección de caja a 13 semanasLa caja empieza en $253K, cae a un mínimo de $167K en la semana 9, por debajo del mínimo de $200K en las semanas 8–10, y se recupera a $339K en la semana 13.Mínimo de seguridad $200KS1: $296KS1S2: $291KS2S3: $303KS3S4: $293KS4S5: $342KS5S6: $251KS6S7: $280KS7S8: $183KS8S9: $167KS9S10: $184KS10S11: $279KS11S12: $275KS12S13: $339KS13$296K$167K$339K
La caja cae por debajo del mínimo en las semanas 8 a 10, cuando todavía hay tiempo para actuar.

Qué contiene

Cinco páginas. Una conversación con la dirección.

  1. Página del reporte de ejemplo 1: Resumen ejecutivo

    Resumen ejecutivo

    El mes en cuatro cifras y tres cosas que la dirección debe saber.

  2. Página del reporte de ejemplo 2: Rentabilidad

    Rentabilidad

    Presupuesto vs. real, el puente de margen y los resultados por línea de producto.

  3. Página del reporte de ejemplo 3: Caja y capital de trabajo

    Caja y capital de trabajo

    Cartera, inventario, proveedores, y el puente de la utilidad a la caja.

  4. Página del reporte de ejemplo 4: Proyección de caja a 13 semanas

    Proyección de caja a 13 semanas

    Cuándo se ajusta la caja y qué palancas siguen disponibles.

  5. Página del reporte de ejemplo 5: Prioridades

    Prioridades

    Qué merece atención, con una estimación de cuánto vale cada punto.

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El análisis exacto depende de cada empresa. Lo que se mantiene es la estructura y el nivel de razonamiento.

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